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Administración 2006-2012
SFP

Dirección General de Auditorías Externas

Términos Generales para Auditorías en Materia Financiera-Presupuestaria a Entes Públicos de la Administración Pública Federal

ejercicio 2012

Términos de referencia para auditorías en materia financiera - presupuestaria a entes de la Administración Pública Federal

  1. Introducción
  2. Objetivos
  3. Marco legal
  4. Ámbito de aplicación
  5. Definiciones
  6. Disposiciones
  7. Condiciones de entrega de los dictámenes, informes y documentos, sus plazos de entrega y distribución.

Formatos

  • Formato 1
    Formato de observaciones e instructivo
    • Formato 1a
      Formato de observaciones atendidas e instructivo
  • Formato 2
    Propuesta de mejora e instructivo
  • Formato 3 Excel
    Concentrado general de contratos y pedidos en materia de adquisiciones, arrendamientos y servicios
  • Formato 4 Excel
    Resumen presupuestal del total de adquisiciones, arrendamientos y servicios
  • Formato 5 Excel
    Integración de la muestra seleccionada de las operaciones reportables de adquisiciones, arrendamientos y servicios
  • Formato 6 Excel
    Cédula de resultados sobre la revisión de las operaciones reportables relativas a adquisiciones, arrendamientos y servicios (licitación publica, invitación a cuando menos 3 personas y adjudicación directa)
  • Formato 7 Excel
    Cédula de incumplimientos sobre la revisión de las operaciones reportables de adquisiciones, arrendamientos y servicios (licitación publica, invitación a cuando menos 3 personas y adjudicación directa)
  • Formato 8 Excel
    Verificación del cumplimiento de otros aspectos normativos en materia de adquisiciones, arrendamientos y servicios
  • Formato 9
    Modelo de oficio de entrega de informe de adquisiciones, arrendamientos y servicios
  • Formato 10 Excel
    Concentrado general de contratos de obras públicas y servicios relacionados con las mismas
    • Instructivo Formato 10
      Concentrado general de contratos de obras públicas y servicios relacionados con las mismas
  • Formato 11 Excel
    Resumen presupuestal del total de obras públicas y servicios relacionados con las mismas
  • Formato 12 Excel
    Integración de la muestra de las operaciones reportables de obras publicas y servicios relacionados con las mismas
  • Formato 13 Excel
    Cédula de resultados sobre la revisión de las operaciones reportables relativas a obras públicas y servicios relacionados con las mismas (licitación publica, invitación a cuando menos 3 personas y adjudicación directa)
  • Formato 14 Excel
    Cédula de incumplimientos sobre la revisión de las operaciones reportables de obras publicas y servicios relacionados con las mismas (licitación publica, invitación a cuando menos 3 personas y adjudicación directa)
  • Formato 15 Excel
    Verificación del cumplimiento de otros aspectos normativos en materia de obras publicas y servicios relacionados con las mismas
  • Formato 16
    Modelo de oficio de entrega de informe de operaciones relativas a obras públicas y servicios relacionados con las mismas
  • Formato 17
    Directorio del ente público
  • Formato 18
    Carta de conclusión de la auditoria
  • Formato 19
    Programa de trabajo
  • Formato 20
    Cronograma de entrega de información
  • Formato 21
    Análisis de riesgo

Guías

  • Guía 1
    Guía de procedimientos de auditoría aplicables en una revisión del ejercicio presupuestal de entes públicos
    • Anexo Guía 1 Excel
      para la revisión del ejercicio presupuestal de entes públicos
  • Guía 2
    Aspectos a considerar en la revisión de las operaciones reportables relativas a adquisiciones, arrendamientos y servicios del sector público
  • Guía 3
    Aspectos a considerar en la revisión de las operaciones relativas a obras públicas y servicios relacionados con las mismas

Apéndices

  • Apéndice A
    Circular Comisión Nacional de Seguros y Fianzas S-19.1
  • Apéndice B
    Relación de entes públicos de banca de desarrollo
  • Apéndice C
    Relación de fondos de fomento económico
  • Apéndice D
    Informes, condiciones, plazos de entrega y distribución, relativos al dictamen de cumplimiento de obligaciones derivadas de la Ley del Seguro Social
  • Apéndice E
    Modelo de dictamen limpio y modelo de dictamen con salvedades
  • Apéndice F
    Aseveraciones que emitirá la administración del ente público para el dictamen presupuestal
 
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